← Блог о торговле

Как быть с онлайн-кассой при совмещении УСН и ЕНВД

Опубликовано: 16.10.2017

В связи с поправками в Федеральном законе №54-ФЗ многие предприниматели интересуются, как поступить при совмещении двух систем налогообложения — УСН и ЕНВД, если для одного режима онлайн-касса необходима, а для другого предусмотрена отсрочка. Чтобы ответить на этот вопрос и рассмотреть все нюансы, следует обратиться к законодательной базе.

Нужна ли онлайн-касса при совмещении УСН и ЕНВД?

Если ИП или ООО совмещает УСН и ЕНВД, то переход на онлайн-кассы необходим уже с 1 июля 2017 года.

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД вправе вести деятельность используя обычные кассы до 1 июля 2018 года, согласно пункту 7 статьи 7 Закона 290-ФЗ. Однако при совмещении двух систем уплаты налогов наличие контрольно-кассового оборудования является обязательным для учёта деятельности по УСН.

Также использование ККТ является обязательным для всех предпринимателей, занимающихся реализацией пива и прочей алкогольной продукции, с 31 марта 2017 года, вне зависимости от типа налогообложения.

Можно ли разделить учёт и для УСН применять онлайн-кассу, а для ЕНВД — нет?

Закон не запрещает разделять учёт расходов и доходов между двумя системами уплаты налогов. Кроме того, НК РФ не устанавливает правила отдельного учёта, и, соответственно, налогоплательщики вправе самостоятельно разрабатывать методику разделения средств.

При совмещении ЕНВД с УСН разделение учёта необходимо (пункт 7 статьи 346.26 Налогового кодекса). Причём приобретать две кассы не обязательно: достаточно установить одну, оснащённую функцией программирования на две системы налогообложения. Можно даже разделить учёт и для упрощённой системы использовать онлайн-ККТ, а для ЕНВД ограничиться выдачей БСО.

Онлайн касса

Когда ЕНВД обязаны перейти на онлайн-кассы?

Срок перехода ИП, работающих по ЕНВД, на онлайн-ККТ установлен в законодательном порядке — до 1 июля 2018 года. До наступления этого срока бизнесмены, уплачивающие единый налог на вмененный доход, вправе не использовать онлайн-кассы, а осуществлять выдачу БСО или чеков старого образца.

Однако есть две ситуации, при которых онлайн-касса не нужна вовсе. Первая: перечень видов торговой деятельности по ЕНВД, при которых не требуется ККТ, представленный в статье 2 Федерального закона №54-ФЗ. Ознакомиться с ним можно здесь. Соответственно, лица, занимающиеся такой деятельностью, не обязаны применять онлайн-кассы вообще.

Второе исключение составляют ИП, ведущие деятельность в труднодоступных и отдалённых местностях, где нет интернета. Эти населённые пункты содержатся в перечне, составленным местными властями. Кроме того, существует возможность использования кассовых аппаратов без подключения к сети, но с функцией передачи данных в налоговую, а также касс старого образца в деревнях и сёлах с населением менее 10000 человек (согласно Приказу Минкомсвязи РФ №616 от 05.12.2016 г.)

Штрафы за торговлю без онлайн-кассы

Неприменение интернет-касс или их использование с нарушениями при всех видах торговой деятельности по системам налогообложения, кроме ЕВНД (без совмещения с УСН), наказуемо штрафом, согласно закону №290-ФЗ от 3 июля 2016 года. Причём на размер штрафа влияет сумма выручки — чем она выше, тем больше средств придётся выплачивать нарушителю.

В статье 14.5 КоАП России изложены размеры штрафов.

  • За торговлю без интернет-кассы при первом выявлении нарушения: для юридического лица — 75-100% от прибыли, полученной без онлайн-кассы, но минимум — 30000 рублей, для ИП и должностных лиц — от 25 до 50%, но минимум — 10000 рублей.
  • За реализацию товаров без ККТ при повторном нарушении: для юрлиц и индивидуальных предпринимателей — лишение права осуществлять торговую деятельность на срок до 3 месяцев, для должностных лиц — дисквалификация на срок от 12 до 24 месяцев.
  • Если кассовый аппарат применяется не по правилам (постановка ККТ на учёт ненадлежащим образом, печать чеков без штрих-кода и пр.) с должных лиц взимается и ИП взимается 3000 рублей, с юридического лица — 10000 рублей.
  • Невыдача чека покупателю (или не сделана отправка на электронную почту): штраф для юрлиц предусмотрен в размере 10000 рублей, для руководителей торгового предприятия и частных предпринимателей — 2000 рублей.

Если налогоплательщик своевременно не предоставляет в налоговый орган отчётность, также взимается штраф: с индивидуальных предпринимателей — 3000 рублей, с юридических лиц — 10000 рублей.

При совмещении двух режимов налогообложения — ЕНВД и УСН необходимо использовать интернет-ККТ для расчётных операций с покупателями с 2017 года. А если торговая деятельность осуществляется только по единому налогу, без привязки к выручке, также имеет смысл заранее позаботиться покупке и регистрации современного кассового оборудования, ведь с июля 2018 года его применение станет обязательным.

Запустите онлайн-продажи
Создайте интернет-магазин за 1 день и продавайте на
маркетплейсах, в соцсетях и мессенджерах

Читайте также


Соглашение о конфиденциальности

и обработке персональных данных

 

1.Общие положения

 

1.1.Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее – Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее – Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.

1.3.Сторонами (далее – «Стороны) настоящего Соглашения являются:

«Инсейлс» – Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП  771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее - «Инсейлс»), с одной стороны, и

«Пользователь»

либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

которое приняло условия настоящего Соглашения.

1.4.Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация – это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

 

2.Обязанности Сторон

 

2.1.Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

2.4.Не будут считаться нарушением настоящего Соглашения следующие случаи:

(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон; 

(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;

(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон; 

(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа,  или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;

(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.

2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.

2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

2.8.Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.

Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс - contact@ekam.ru.

2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи. В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами. Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.

 

3.Ответственность Сторон

 

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.

 

4.Иные положения

 

4.1.Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.

4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).

4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс www.ekam.ru либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».

 

Дата публикации: 01.12.2016г.

 

Полное наименование на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус»

 

Сокращенное наименование на русском языке:

ООО «Инсейлс Рус»

 

Наименование на английском языке:

InSales Rus Limited Liability Company (InSales Rus LLC)

 

Юридический адрес:

125319, г. Москва, ул. Академика Ильюшина, д. 4, корп.1, офис 11

 

Почтовый адрес:

107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12, БЦ «Stendhal»

ИНН: 7714843760 КПП: 771401001

 

Банковские реквизиты:

Р/с 40702810600001004854

 

В ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО, г.Москва,
к/с 30101810500000000222, БИК 044525222

Электронная почта: contact@ekam.ru

Контактный телефон: +7(495)133-20-43

Заказ в один клик
Я принимаю условия передачи информации