Налоговые льготы и другие меры поддержки бизнеса в 2022 году: кто и на что может претендовать

С начала года многие представители бизнеса столкнулись с потребностью в получении поддержки, выраженной в налоговых и других льготах. Меры были разработаны и внедрены без замедления, они коснулись разных бизнес-сфер – от промышленности до торговли. Удовлетворяют текущие потребности бизнеса, столкнувшегося с трудностями различного характера. Рассказываем, на какие налоговые, кредитные и другие льготы могут претендовать индивидуальные предприниматели, самозанятые, юридические лица в 2022 году. Рассматриваем программы, позволяющие открыть бизнес с нуля с государственной поддержкой.

Продление сроков уплаты налогов для компаний, работающих на упрощенной системе

В рамках поддержки бизнеса, ведущего деятельность на упрощенной системе налогообложения (УСН), были внесены следующие временные изменения:

• срок уплаты налогов для этой формы был продлен на полгода (6 месяцев);
• предприниматели получили право на рассрочку.

Изменения затронули налог за 2021 год, а также авансовые платежи I квартала текущего года. Предприниматели имеют возможность прибегнуть к рассрочке, если не получается внести всю сумму сразу. В этом случае нужно будет выполнять отчисление 1/6 части от суммы налога в течение 6 месяцев. Например, индивидуальный предприниматель имеет цех по производству одежды, сумма налога для которого составляет 90 тысяч рублей за первый квартал 2022 года. В установленный срок владелец бизнеса должен будет вносить по 15 тысяч рублей до конца текущего месяца, что позволит снизить финансовую нагрузку. Льгота доступна не для всех индивидуальных предпринимателей, она распространяется на:

• разные виды производств: одежда, кожа и изделия из нее, пищевые продукты, бумага и бумажные изделия, напитки, электрическое оборудование, мебель, иные;
• полиграфическая деятельность и туристическая сфера;
• компании, специализирующиеся на ремонте оборудования и машин;
• деятельность объектов культуры, в области здравоохранения, развлечений и других сферах.

Полный перечень зафиксирован в Постановлении Правительства РФ от 30.03.2022 № 512, проверку своего бизнеса можно выполнить по коду ОКВЭД, действительному на начало 2022 года.

Льготные кредиты

Доступно несколько вариантов антикризисного льготного кредитования, интерес представляет программа Банка России «ПСК Оборотная», ориентированная на следующие группы предпринимателей:

• самозанятые, малый и микробизнес: процентная ставка для этой группы заемщиков составит не более 15% годовых, сумма – до 300 миллионов рублей;
• средний бизнес – 13,5%, сумма – 1 миллиард рублей.

Программа действует до конца 2022 года, срок кредитования – 1 год, ограничений по целям займа нет. Предусмотрены льготные лизинг и факторинг, нельзя использовать средства для многоквартирного жилищного строительства. Средства можно задействовать для рефинансирования ранее взятого кредита, выданного под плавающую ставку. Список организаций, принимающих участие в программе, и информация по другим льготам доступны на официальном сайте Банка России.

Динамика программы по данным Банка России

Кредитные каникулы для предпринимателей

Мера была внедрена для поддержки предпринимателей, которые заключили договор кредитования до 01.03.2022 года. Представители бизнеса, соответствующие условиям программы, могут на законных основаниях обратиться в финансово-кредитную организацию, чтобы получить каникулы по выплатам займов. Претендовать на льготу можно в период до 30 сентября текущего года. Максимальный срок предоставления каникул достигает 6 месяцев.

Воспользоваться правом на кредитные каникулы можно даже в том случае, если компания уже прибегала к аналогичной льготе в период пандемийных ограничений. Мера распространяется на представителей бизнеса, которые работают в отраслях, зафиксированных в Постановлении Правительства от 10 марта 2022 года №337. Представителю бизнеса нужно будет подтвердить снижение среднемесячного дохода на 30% и более за предыдущий месяц: учитываются усредненные данные за прошлый год. Размер кредита не может превышать показатель, установленный Правительством:

• потребительские кредиты для индивидуальных предпринимателей – до 350 тысяч рублей;
• для физических лиц (в эту группу включены самозанятые) – 300 тысяч;
• 100 тысяч – кредиты по картам, 700 – займы на покупку автомобилей.

Кредитные каникулы доступны для многих отраслей: туризм, сельское хозяйство, медицина, информационные технологии, обрабатывающие производства, розничная торговля и другие. В перечень вошли свыше 70 кодов из ОКВЭД.

Кредитные каникулы накладывают ограничения на возможность начисления процентов, а процентные просрочки будут заморожены. Банки не смогут требовать досрочного погашения задолженности, а также начислять штрафы. В период действия каникул кредитная история компании не станет негативной, в это же время заемщик может погасить всю сумму задолженности или ее часть, если имеет такую возможность.

Особенности действия кредитных каникул для бизнеса

Социальные контракты

Программа социальных контрактов – мера, направленная на помощь семьям или гражданам, попавшим в трудную ситуацию, находящимся в процессе поиска работы или планирующим открытие своего дела. В рамках программы органы соцзащиты заключают официальное соглашение с семьей или гражданином, доходы которых ниже прожиточного минимума, установленного в регионе, но по независящим от заявителя причинам. Поддержка распространяется на малообеспеченных и малоимущих граждан, а также на тех, кто потерял работу с 1 марта 2022 года и на момент обращения является безработным. Соглашение накладывает обязательства на обе стороны:

• органы социальной защиты обязуются оказывать всестороннюю государственную поддержку;
• граждане – найти работу, развить собственное подсобное хозяйство или дело, а также получить помощь в непростой ситуации.

В зависимости от цели заключения соцконтракта определяется размер выплат:

• поиск работы – выплаты в момент заключения контракта и в течение 3 месяцев после трудоустройства. В период обучения слушатель получает стипендию, а стажировки являются оплачиваемыми;
• сложная ситуация – ежемесячная или единоразовая помощь;
• переобучение или обучение с нуля (можно совместить с создание бизнеса или хозяйства) – до 30 тысяч рублей для получения новой профессии или навыков, необходимых для ведения подсобного хозяйства или собственного бизнеса.

Самый интересный вариант – до 250 тысяч рублей на открытие дела, 100 тысяч – на организацию подсобного хозяйства. Контракт заключается на определенный срок, не превышающий 12 месяцев, что зависит от поставленных целей. Предприниматель получает поддержку в составлении бизнес-плана, поиске рынков сбыта, формировании смет.

Выделенные на бизнес средства – целевые, их можно направить лишь на решение задач в рамках программы (от аренды помещения до закупки материалов), все траты нужно подтверждать чеками, расписками и другими документами. Придется зарегистрироваться в статусе самозанятого или индивидуального предпринимателя, программа работает во всех регионах России. Для заключения контракта достаточно обратиться в многофункциональный центр или ближайший орган соцзащиты. Программа заинтересует граждан, которые планируют открыть свой бизнес, но не имеют финансовых возможностей и необходимых знаний, позволяющих вести эффективную деятельность.

Условия и правила для соискателей социальных контрактов

Мораторий на плановые проверки

Установлен мораторий на проверки бизнеса до конца текущего года, исключение – объекты контроля (ветеринарный и другие виды надзора, промышленная безопасность). Мораторий распространяется на малый и средний бизнес. Проведение внеплановых проверок возможно только после получения согласия прокуратуры и в исключительных случаях, несущих риски, например, техногенного или природного характера.

В это же время могут проводиться внеплановые проверки, касающиеся нарушений учета выручки и кассового законодательства (по решению руководителя налоговой службы, которое было согласовано с прокуратурой). Правило не распространяется на выездные обследования: если во время них будут обнаружены нарушения, то инспектор может действовать без решения налоговой службы. Например, один из клиентов подал жалобу на магазин, который не фиксирует сделки через кассу. Налоговая служба инициирует проведение выездного обследования и контрольную закупку, не нуждаясь в получении дополнительных разрешений от руководителя.

Субсидии для компаний, обеспечивающих трудоустройство молодежи

В 2022 году компании, принимающие в штат молодых людей, получат субсидии. Установлен максимальный возрастной порог – 30 лет для всех трудоустроенных граждан, относящихся к определенным категориям:

• выпускники средних специальных и высших учебных заведений, не имеющие опыта и не нашедшие работу в течение 4 и более месяцев после завершения обучения;
• молодые люди без образования, не проходящие обучение в момент трудоустройства по программе;
• граждане с инвалидностью, ограниченными возможностями здоровья;
• дети-сироты и оставшиеся без попечителей;
• родители, воспитывающие несовершеннолетних детей, другие.

Субсидирование выполняется поэтапно: первый платеж – спустя месяц после трудоустройства специалиста, второй и третий – через 3 и 6 месяцев соответственно. Для получения поддержки в рамках программы необходимо правильно выполнить все процедуры:

• предприниматель должен обратиться в центр занятости, представители которого осуществляют выбор специалистов под требования открытых вакансий. Доступно дистанционное обращение через портал «Работа России». После подбора кадров будет проведено собеседование;
• следующий этап – отправка заявления в Фонд социального страхования (можно через сервис «Соцстрах»), что позволит претендовать на субсидию;
• предприниматель обязуется трудоустроить выбранных кандидатов, обеспечив для них заработную плату не ниже МРОТ. Занятость должна быть полной и сохраняться на протяжении всего периода субсидирования.

Программа помогает стимулировать трудоустройство молодых специалистов и поддерживать бизнес, принимающий определенные категории граждан на работу. Она максимально оптимизирована: запрос можно подать дистанционно, что ускоряет процесс присоединения. Компании-участники программы должны быть зарегистрированы не позднее 1 января 2022 года, важно отсутствие задолженностей по налогам, штрафам и другим обязательствам. При нарушении условий участия полученную субсидию нужно будет вернуть.

Резюме потенциальных сотрудников на портале «Работа России»

Гранты для молодых предпринимателей

Программа ориентирована на граждан в возрасте до 25 лет включительно, которые хотят открыть собственное дело. Можно получить грант в следующем размере (в регионе, в котором зарегистрирован бизнес):

• 100-500 тысяч рублей;
• 1 миллион рублей для молодых предпринимателей, работающих в Арктической зоне.

Мера распространяется на учредителей предприятий (юридических лиц, доля владения компанией составляет от 50%) и индивидуальных предпринимателей. Возраст участников – 14-25 лет, для несовершеннолетних требуется разрешение родителей. Условия для претендентов следующие:

• долги по налогам или взносам составляют не более 1 тысячи рублей;
• гражданин должен иметь сертификат (действителен год) центра «Мой Бизнес» или Корпорации МСП, объем программы – 16 часов и более. Если сертификата нет, то обучение можно пройти бесплатно на базе указанных центров, чтобы познакомиться с законодательной базой и нюансами ведения бизнеса;
• получатель гранта выступает в роли соинвестора: он должен внести четверть стоимости проекта. Например, он покупает оборудование для производства мебели, внося 25% от его цены (можно использовать личные средства или прибегнуть к льготным программам кредитования).

Основное условие – прохождение обучение по полноценной программе, разовый тренинг не подойдет. Полученные средства нельзя использовать для покупки машины или квартиры, тратить на личные нужды: только целевое назначение.

Для каких целей можно получить грант

Какие дополнительные меры поддержки доступны

1. Продление лицензий. Разрешительные документы и лицензии в 2022 году будут продлены автоматически на срок 12 месяцев, а их получение и переоформление максимально упрощено. Мера поддержки затронула более 100 видов деятельности, среди которых розничная торговля, промышленность и другие. На 12 месяцев переносится подтверждение соответствия производимой продукции.
2. Возбуждение дел о банкротстве. Наложен мораторий до 1 октября текущего года, он распространяется не только на индивидуальных предпринимателей, но и на граждан, организации. Исключение – девелоперы-должники, объекты которых уже попали в единый реестр проблемных.

В заключение

В 2022 году предприниматели могут прибегнуть к государственным программам и получить помощь, которая позволит удержать бизнес на плаву и сократить финансовую нагрузку. Внедрены решения для развития и масштабирования, а также создания бизнеса с нуля – от льготных кредитов до программ, включающих всестороннюю поддержку (обучение, планирование, поиск рынков сбыта). Для удобства предпринимателей создан национальный проект «Мой Бизнес», где можно получить информацию о действующих мерах, участниках программ и центрах, оказывающих содействие в обучении, поиске сотрудников и по другим вопросам.